企業の経営において、資金繰り管理は非常に重要です。
資金がショートしてしまうと、
- 従業員の給料を支払えない
- 仕入れができない
など、企業の存続に関わる事態に陥る可能性があります。
そこで活用したいのが「資金繰り表」です。
資金繰り表とは、企業の資金の入出金を計画的に把握し、将来の資金不足を予測するためのツールです。
今回の記事では、
- 資金繰り表の重要性
- 作成方法
- 活用事例
などについてわかりやすく解説します。
目次
資金繰り表とは？
資金繰り表とは、企業の一定期間における資金の入出金を計画的に把握し、将来の資金不足を予測するための表のことです。
簡単に言うと、企業のお金の「家計簿」のようなものです。
資金繰り表を作成するメリット
資金不足を事前に予測できる
資金が不足する時期を事前に把握することで、対策を立てることができます。
経営計画の精度向上
資金繰り状況を把握することで、より現実的な経営計画を立てることができます。
銀行融資の際に有利
資金繰り状況が明確な企業は、銀行から融資を受けやすくなります。
経営状況の把握
資金の動きを把握することで、自社の経営状況を正確に把握することができます。
資金繰り表の作成方法
- 項目の設定: 売上高、仕入額、経費、借入金、返済額など、資金の入出に関わる項目を設定します。
- 期間の設定: 一般的には1ヶ月単位で作成しますが、事業内容によって期間は異なります。
- データの入力: 各項目に具体的な金額を入力します。
- 計算: 入力したデータをもとに、各期間の現金残高を計算します。
資金繰り表で注意すべき点
予測の精度
予測はあくまで予測です。
実際の状況と異なる場合があります。
定期的な見直し
- 経済状況
- 事業環境の変化
に合わせて、定期的に見直すことが重要です。
専門家への相談
複雑な資金繰り状況の場合は、専門家（税理士など）に相談することをおすすめします。
資金繰り表の活用事例
銀行融資の際に提出
銀行は、企業の資金繰り状況を把握するために資金繰り表を提出するよう求めることがあります。
経営計画の策定
資金繰り表を基に、事業計画を策定することができます。
資金調達の検討
資金不足が予測される場合は、資金調達の手段を検討することができます。
コスト削減の検討
経費の削減策を検討することができます。
資金繰り表は、企業の経営を安定させるために不可欠なツールです。
資金繰り表を作成し、定期的に見直すことで、企業の将来をより安定的に築くことができます。
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